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社内規程活用バイブル

社内規程を120％活用して可処分所得を増やす方法を、
お伝えします。

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社内規程活用バイブルは、2022年最新の情報を
盛り込んで、１００社以上の経営者さんの
手に取っていただいています。

一度導入すれば、毎月数十万、年間数百万の経費の
計上が可能であり、強力な節税効果を発揮します。

旅費規程や日当の金額については、様々な意見や憶測が飛び交っていますが、最終的に、その金額が是か否かを判定するのは、税務調査を行う国税調査官です。

国税調査官がどのような視点で旅費を調べ、どのような税法を使って、どのような理屈で否認（経費性を否定されること）してくるのか、そのやり方、論法がわかっていないと、大きく足元をすくわれることになります。

国税の視点を取り入れて旅費規程・日当を検討することで、税務調査で否認されるリスクを低減することができ、安心して節税をすることができます。

そして、会社の経営にも専念することができます。

あなたの会社経営の守りの強化、キャッシュフローの改善、財務状況の基盤強化のためにこの教材をご活用ください。

出張規程による節税の効果

出張規程を作成することで支給額が経費となり、法人税・消費税・住民税の納付額が安くなります。

税率が約48％と想定すると、100万円を支給した場合は48万円の節税になります。
また、出張経費は非課税の対象となります。

また出張手当をもらう側にもメリットがあります。

もらった出張日当には所得税と住民税は課税されません。

例えば出張日当で100万円をもらうと、年収がそのまま100万円増えることになります。

こんな社長が対象です

法人の税金、社会保険料の負担を軽くしたい

個人の可処分所得を最大化したい

顧問税理士の説得方法がわからない

出張の精算事務を簡略化したい

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お客様のお喜びの声（一部抜粋）

6５歳・歯科医院　院長　男性

個人的に信頼があったので、お任せしました

宮沖くんとは、１０年程度の付き合いがあり、「社会保険労務士に向いているのでは？」と話した事もありした。社会保険労務士になった彼から「院長、旅費規程を見直しませんか？往診にも使える規程を作るので、年間１００万くらいメリットありますよ」と提案され、信頼関係もあったので、お任せしました。まだ導入して３ヶ月程度ですが、実際年間１００万円程度、メリットがありそうな感じがします。

３８歳・不動産業　社長　男性

講師の先生の説明がとてもわかりやすく不安を取り除くことができました

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00歳・女性

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00歳・女性

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顧問税理士が反対するかもしれません

旅費規程の導入について顧問税理士に相談すると、「否認される恐れがある」と言われ、反対されることがあります。
それは確かに可能性としては間違いのないことであり、顧問税理士さんとしては伝えなくてはなりません。

ただし「可能性がある」とだけ伝えるのではあまり意味がありません。アドバイスするのであればクライアントの意向をくみ取った上で、効果とリスクの大小を比較して伝えなければいけません。

しかし現実問題としては税理士さんであっても、旅費規程に関する税務リスクを判断する材料を持つことは難しい状況
にあるようです。手持ちの事例もほとんど無ければ、世の中で公開されている事例もほとんど無いからです。

以下に顧問税理士が、旅費規程の導入を反対する４つの理由を上げます。

01 規程の作成は税理士業務ではないため

旅費規程を含む各種の規程は、正確には就業規則の一部であり、社会保険労務士の業務の範疇です。
そのため資格商売の税理士としては、手を出しにくいという意識もあるようです。
また反対にほとんどの社会保険労務士は、規程を作ることはできても、税法に明るくないため、やはり手出しができません。

02 旅費規程の税務上の判断があいまいなものであるため

旅費規程は、他の税務判断と比べ、各社の状況に任せる部分が大きく、正しい、誤りというのを一概に判断することができません。
また税務調査においても同様で、
「あちらの会社ではよかったけれどもこちらの会社ではダメ」
「前回はよかったけれど今回はダメ」
ということも起こり得ます。

このような状況から、多くの税理士さんは顧問先に対し旅費規程を勧めることはほとんどありませんし、勧めたとしても税務的な安全圏を優先した、運用上としては使いにくい内容になりがちです。

03 旅費規程導入の経験、税務調査の経験がないため

前述の①②の理由により、税理士であっても旅費規程の導入や税務調査の経験はほとんどできない状態です。経験がないままだと、なかなか的確なアドバイスは難しいかもしれません。

04 効果的な節税法を自ら提案しなかったため

社長がこのようなマニュアルを見て、自社で導入したいと言ってきた場合、それが効果的であればあるほど、自分から提案しなかった責任が生まれてしまうため、あれやこれやと理由をつけて、反対する立場を取ってしまいます。

社長自身が旅費規程を理解した上で、自らの責任で導入を決定し、税理士さんにはサポートをお願いする形がよいでしょう。

参考までに2018年10月に、本マニュアル購入者を対象としたアンケートを行ったのですが、適正に運用されているため、税務調査の論点となることもほとんどなく、旅費規程が否認された事例も０件でした。

諸処の事情により旅費規程の導入を躊躇されている場合は、社長ご自身が上記の数字を参考にしていただければ幸いです。

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特典1 臨時株主総会議事録

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特典2 日当のグレーゾーン

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特典4 出張報告書

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